За звітний період до загального фонду бюджету громади надійшло 170 666 776 грн., що становить 100,4 відсотки до затвердженого з урахуванням змін обсягу за звітний період, у порівнянні до аналогічного періоду 2023 року темпи надходження до міського бюджету зменшились на 10,6 відсотків, або на 16 316 750 грн.

З податків і зборів загального фонду виконання становить 23 759 638 грн., або 110,2 відсотків від планових показників, що менше до аналогічного періоду минулого року на 66,5 відсотків, або на 47 309 937 грн.

У зв’язку із повномасштабним військовим вторгненням російської федерації на територію України та тимчасовою окупацією Кремінської територіальної громади, на виконання Закону України «Про правовий режим воєнного стану в Україні» від 12.02.2015 № 389-VIII, Указом Президента України від 31 березня 2022 року № 192/2022 «Про утворення військових адміністрацій населених пунктів у Луганській області» було створено Кремінську міську військову адміністрацію Луганської області.

З метою проведення реєстраційних дій, державної реєстрації новоствореного державного органу, так як на той час державну реєстрацію можна було провести лише в деяких областях країни, на початку квітня працівники виїхали до Рівненської області. Наряду з цим були вжиті заходи щодо відкриття банківських рахунків, постановки на облік в податковій та казначейській службах, інших державних структурах. Такі ж дії щодо налагодження роботи було проведено по деяких інших структурних підрозділах військової адміністрації, які є юридичними особами.

Активні бойові дії на території громади призвели до руйнації об’єктів критичної інфраструктури та життєзабезпечення населення, виникнення суттєвих проблем з логістикою та постачанням сировини суб’єктам господарювання, масового знищення активів та сільгосптехніки компаній агропромислового сектору, мінуванню значних площ сільськогосподарських земель, вкрай негативних екологічних наслідків, тощо. Як наслідок, чимало підприємств області опинилися у дуже складній фінансовій ситуації та змушені були евакуюватися в більш безпечні регіони або взагалі припинити роботу.

Скорочення економічної діяльності внаслідок пошкодження підприємств, або згортання їх діяльності із-за неможливості організації процесу виробництва в умовах бойових дій негативно вплинуло на зайнятість, рівень заробітної плати та доходів населення, а руйнування інфраструктурних об’єктів (житлових будинків, шкіл, лікарень, транспортних комунікацій) суттєво погіршило загальні умови його проживання на території громади та призвело до значного зростання кількості населення, яке змушено було покинути свої домівки та переміститися в інші регіони країни або за її кордон.

Вся територія громади окупована, що унеможливлює складання звітності підприємствами, установами, організаціями усіх форм власності та здійснення об’єктивної оцінки соціально-економічного розвитку громади.

Крім цього, практично усі органи стягнення, які контролюють надходження до бюджетів усіх рівнів, внаслідок активних бойових дій залишились без інформації, засобів її автоматизованої обробки, програмного забезпечення та баз даних, що використовувались ними раніше.

Наявність всіх перелічених умов пояснює всі негативні впливи та неможливість виконання бюджету громади в повному обсязі.

За звітний період до загального фонду надійшли трансферти від органів державного управління на суму 144 959 000 грн., в т.ч. базова дотація – 74 124 000 грн., освітня субвенція – 37 922 600 грн., додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресією – 32 912 400 грн.

Трансферти з місцевих бюджетів надійшли в сумі 1 948 138 грн., в тому числі дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 423700 грн., субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції– 1 490 558 грн., субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 33 880 грн.

Доходи загального фонду бюджету Кремінської територіальної громади за 2024 рік сформовані в розрізі джерел надходжень наступним чином:

• на 81,5 відсотків за рахунок податку та збору з доходів фізичних осіб (19 372230 грн);
• на 0,8 відсотків за рахунок рентної плати за спеціальне використання інших природних ресурсів (235 200 грн.)
• на 17,7 відсотка за рахунок єдиного податку (4 229 081 грн.).

За звітний період до спеціального фонду бюджету громади надійшло 8 751 952 грн., що становить 100 відсотків до затвердженого з урахуванням змін обсягу за звітний період, у порівнянні до аналогічного періоду 2023 року надходження до бюджету зменшились на 11 134 476 грн. завдяки меншенню надходжень гуманітарної допомоги. За звітний період до спеціального фонду трансферти не планувались та не надходили.

На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів загального фонду 115 581 242 грн., що становить 66,9 відсотків до затвердженого на звітну дату плану з урахуванням внесених змін. в порівнянні з відповідним періодом 2023 року видатки збільшені на 28,3%, або на 25 523 272 грн., у зв’язку зі збільшенням обсягу міжбюджетних трансфертів з місцевого бюджету державному бюджету на підтримку сил оборони у військовий час.

Фактичний фонд оплати праці з нарахуваннями становить 82 547 546 грн., питома вага заробітної плати у загальному обсязі видатків складає 71,4%.

Фактичні видатки на енергоносії за звітний період складають 271 096 грн, питома вага видатків за енергоносії у загальному обсязі видатків складає 0,2 %.

У звязку з повномаштабним вторгненням рф в Україну вся територія Кремінської громади окупована, тому деякі видатки не проводилися, або фінансувалися не в повному обсязі.

З цієї причини зменшені обсяги фінансування із загального фонду бюджету у порівнянні з відповідним періодом минулого року

на іншу діяльність – на 100 %, або 975 070 грн.;

та збільшені обсяги фінансування

на державне управління на 14,8%, або на 3 385 858 грн.;

на освіту – 5,5% або на 2 569 928 грн.;

на охорону здоров’я – 100% або на 172 616 грн.;

на соціальний захист- 74,7% або на 8 196 004 грн.;

на культуру і мистецтво - на 17,7% або 526 017 грн.;

на фізичну культуру і спорт на 37,6 % або 109 905 грн.;

на житлово-комунальне господарство – на 33,6 % або 459 026 грн.;

на економічну діяльність – на 48 % або на 10 366 грн.,

на міжбюджетні трансферти – в 4 рази або на 11 068 621 грн.

 Видатки загального фонду бюджету громади виконані в розрізі галузей на:

• освіта 42,8 % ( 49 495 674 грн.);
• органи влади 22,7 % (26 186 877 грн.);
• соціальний захист 16,6% ( 19 170 604 грн.);
• міжбюджетні трансферти 12,8 % (14 792 213 грн.);
• культура та мистецтво 3,0 % ( 3 502 428 грн.);
• житлово-комунальне господарство 1,6 % (1 826 363 грн.);
• фізична культура та спорт 0,3 %(402 501 грн.);
• охорона здоров’я 0,1 % (172 616 грн.);
• заходи з економічної діяльності 0,1 % ( 31 966 грн.).

Дебіторська та кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.01.2025 відсутня.

На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів спеціального фонду – 23 807 683 грн., що більше показника 2023 року на 17,8 відсотки або на 5 165 200 грн., у зв’язку зі зменшенням надходження гуманітарної допомоги у військовий час.

По спеціальному фонду бюджету у порівнянні з відповідним періодом минулого року зменшені обсяги фінансування на соціальний захист на 43,7% або 6 312 189 грн., на іншу діяльність на 94,7% або 11 263948 грн., на субвенції з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів збільшено фінансування майже в 6 разів або на суму 12 410 917 грн.

Видатки спеціального фонду міського бюджету в розрізі галузей виконані:по міжбюджетних трансфертах на 63,2 % або 15 056 374 грн.; по соціальному захисту на 34,1 %, або 8 118 309 грн.; по іншій діяльності – 2,7 %, або 633 000 грн.

Дебіторська та кредиторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01.01.2025 відсутня.

Начальник фінансового Управління               Наталя СМАЛЬКО