За звітний період до загального фонду бюджету громади надійшло 129161508 грн., що становить 80,1 відсотки до затвердженого з урахуванням змін обсягу за звітний період, у порівнянні до аналогічного періоду 2022 року темпи надходження до міського бюджету збільшились на 10,4 відсотки, або на 44 312 032 грн.

З податків і зборів загального фонду виконання становить 65 198 016 грн., або 67,1 відсотки від планових показників, що більше до аналогічного періоду минулого року на 44,6 відсотків, або на 20 126 603 грн.

У зв’язку із повномасштабним військовим вторгненням російської федерації на територію України та тимчасовою окупацією Кремінської територіальної громади, на виконання Закону України «Про правовий режим воєнного стану в Україні» від 12.02.2015 № 389-VIII, Указом Президента України від 31 березня 2022 року № 192/2022 «Про утворення військових адміністрацій населених пунктів у Луганській області» було створено Кремінську міську військову адміністрацію Луганської області.

З метою проведення реєстраційних дій, державної реєстрації новоствореного державного органу, так як на той час державну реєстрацію можна було провести лише в деяких областях країни, на початку квітня працівники виїхали до Рівненської області. Наряду з цим були вжиті заходи щодо відкриття банківських рахунків, постановки на облік в податковій та казначейській службах, інших державних структурах. Такі ж дії щодо налагодження роботи було проведено по деяких інших структурних підрозділах військової адміністрації, які є юридичними особами.

Активні бойові дії на території громади призвели до руйнації об’єктів критичної інфраструктури та життєзабезпечення населення, виникнення суттєвих проблем з логістикою та постачанням сировини суб’єктам господарювання, масового знищення активів та сільгосптехніки компаній агропромислового сектору, мінуванню значних площ сільськогосподарських земель, вкрай негативних екологічних наслідків, тощо. Як наслідок, чимало підприємств області опинилися у дуже складній фінансовій ситуації та змушені були евакуюватися в більш безпечні регіони або взагалі припинити роботу.

Скорочення економічної діяльності внаслідок пошкодження підприємств, або згортання їх діяльності із-за неможливості організації процесу виробництва в умовах бойових дій негативно вплинуло на зайнятість, рівень заробітної плати та доходів населення, а руйнування інфраструктурних об’єктів (житлових будинків, шкіл, лікарень, транспортних комунікацій) суттєво погіршило загальні умови його проживання на території громади та призвело до значного зростання кількості населення, яке змушено було покинути свої домівки та переміститися в інші регіони країни або за її кордон.

Вся територія громади окупована, що унеможливлює складання звітності підприємствами, установами, організаціями усіх форм власності та здійснення об’єктивної оцінки соціально-економічного розвитку громади.

Крім цього, практично усі органи стягнення, які контролюють надходження до бюджетів усіх рівнів, внаслідок активних бойових дій залишились без інформації, засобів її автоматизованої обробки, програмного забезпечення та баз даних, що використовувались ними раніше.

Наявність всіх перелічених умов пояснює всі негативні впливи та неможливість виконання бюджету громади за 9 місяців 2023 року в повному обсязі.

За звітний період до бюджету громади надійшли міжбюджетні трансферти від органів державного управління нв загальну суму 63 963 492 грн., в т.ч.:

• базова дотація – 32 027 400 грн.,
• додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією російської федерації – 3 554 200 грн.,
• освітня субвенція – 27 219 700 грн.

Трансферти з місцевих бюджетів надійшли в сумі 1 162 192 грн., в т. ч.

• дотація місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 335 997 грн.,
• субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 826 195 грн.

Доходи загального фонду міського бюджету за 9 місяців 2023 року сформовані в розрізі джерел надходжень наступним чином:

на 94,6 відсотків за рахунок Податку та збору на доходи фізичних осіб, що надійшов у сумі 61 664 457 грн, в т.ч.:

податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати становить 22,23 % або 13 706 878 грн.;

податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами становить 77,72 % або 47 924 821 грн.;

податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата 0,04 % або 26 484 грн.;

податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування 0,01 % або 6 275 грн.;

на 0,6 відсотка за рахунок плати за землю – 439 778 грн.;

на 4,4 відсотка за рахунок єдиного податку – 2 860 914 грн.;

на 0,4 відсотка за рахунок рентної плати за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин – 176 400 грн.; акцизого податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів - 394 грн., податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки - 38 456 грн., неподаткових та інших надходжень – 17 617 грн.

За звітний період до спеціального фонду бюджету громади надійшло 15 557 611 грн. власних надходжень або 133,4% до плану звітного періоду, та на 14 815 730 грн. більше до виконання за аналогічний період минулого року за рахунок благодійних внесків. За звітний період до спеціального фонду трансферти не планувались та не надходили.

На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів загального На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів загального фонду 62 679 490 грн., що становить 47,9% до затвердженого на звітну дату плану з урахуванням внесених змін. В порівнянні з відповідним періодом 2022 року видатки зменшилися на 32,4%, або на 30 036 126 грн., у зв’язку з неможливістю проводити запланований обсяг видатків у військовий час.

Фактичний фонд оплати праці з нарахуваннями становить 53 228 056 грн., питома вага заробітної плати у загальному обсязі видатків складає 84,9%. У порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки видатки на оплату праці зменшилися на 27 996 600 грн., або 34,5%.

Фактичні видатки на енергоносії за звітний період складають 108 833 грн, питома вага видатків за енергоносії у загальному обсязі видатків складає 0,2 %, що на 97,4% менше ніж за відповідний період попереднього року.

У зв’язку з повномасштабним вторгненням рф в Україну вся територія Кремінської громади окупована, тому деякі видатки не проводилися, або фінансувалися не в повному обсязі. З цієї причини зменшені обсяги фінансування із загального фонду бюджету у порівнянні з відповідним періодом минулого року на освіту – на 44,7%, або на 26 992 534 грн.; на культуру і мистецтво - на 3 271 166 грн., або 64,5%; на фізичну культуру і спорт зменшились на 788105 грн., або на 79,6%; на житлово-комунальне господарство – на 2 044 791 грн., або на 71,6%; на економічну діяльність – на 16 852 грн., або 43,8%; на державне управління на 0,5 %, або на 79 868 грн. У порівнянні з минулим роком збільшилися видатки на соціальний захист на 65,0%, або 2804648 грн.; на іншу діяльність (матеріальний резерв) на 24,5%, або 130 307 грн.; трансферти з місцевих бюджетів збільшилася на 100%, або 2331592 грн.

Видатки загального фонду бюджету громади виконані в розрізі галузей на:

• державне управління 26,2 % (16 398 949 грн.);
• освіта 53,2 % ( 33 328 863 грн.);
• соціальний захист 11,4% ( 7 121 027 грн.);
• культура та мистецтво 2,9% ( 1 800 544 грн.).
• фізична культура та спорт 0,3% (201 653 грн.);
• житлово-комунальне господарство 1,3% (812 311грн.);
• економічна діяльність 0,03% (21600 грн.);
• інша діяльність 1,07 % (662 950 грн.);
• міжбюджетні трансферти 3,7 % (2 331 592 грн.).

Станом на 1.10.2023 року по загальному фонду бюджету має місце кредиторська заборгованість у сумі 105157 грн. Це заборгованість із заробітній платі головного розпорядника коштів - управління житлово-комунального господарства та інфраструктури, що виникла при наявності фінансового ресурсу у зв'язку з не проведенням оплати органами УДКСУ в останній день місяця. Заборгованість сплачена в перший робочий день жовтня - 02.10.2023.

Дебіторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.10.2023 року відсутня.

На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів спеціального фонду – 28 720 685 грн., що більше показника минулого року в 6 разів або на 24 098 808 грн., у зв’язку з проведенням видатків для поповнення матеріального резерву у військовий час та фінансування заходів, пов’язаних із забезпеченням фінансування потреб Збройних Сил, інших складових Сил оборони для забезпечення правового режиму воєнного стану на території України.

По спеціальному фонду бюджету у порівнянні з відповідним періодом минулого року зменшені обсяги фінансування на державне управління – на 264 763 грн., на освіту –на 1 817 657 грн., на культуру – на 7 019 грн., на житлово-комунальне господарство - на 1 950 000 грн., але збільшено на соціальний захист - на 13 526 864 грн., на інші заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха та заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету в поточному році направлено 8 335 479 грн, на субвенції з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів направлено коштів в сумі 6 722 057 грн.

 Видатки спеціального фонду міського бюджету в розрізі галузей виконані:

по соціальному захисту – 47,6 % або 13 663 150 грн.

по іншій діяльності – 29,0 %, або 8 335 479 грн.;

по субвенціях державному бюджету на 23,4 % або 6 722 057 грн.

Дебіторська та кредиторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01.10.2023 відсутня.