За звітний період до загального фонду бюджету громади надійшло 91 109 270 грн., що становить 83,1 відсотки до затвердженого з урахуванням змін обсягу за звітний період, у порівнянні до аналогічного періоду 2022 року темпи надходження до міського бюджету збільшились на 4,2 відсотки, або на 3 706 695 грн.

З податків і зборів загального фонду виконання становить 43 556 624 грн., або 70,2 відсотки від планових показників, що більше до аналогічного періоду минулого року на 21,7 відсотків, або на 4 775 318 грн.

У зв’язку із повномасштабним військовим вторгненням російської федерації на територію України та тимчасовою окупацією Кремінської територіальної громади, на виконання Закону України «Про правовий режим воєнного стану в Україні» від 12.02.2015 № 389-VIII, Указом Президента України від 31 березня 2022 року № 192/2022 «Про утворення військових адміністрацій населених пунктів у Луганській області» було створено Кремінську міську військову адміністрацію Луганської області.

З метою проведення реєстраційних дій, державної реєстрації новоствореного державного органу, так як на той час державну реєстрацію можна було провести лише в деяких областях країни, на початку квітня працівники виїхали до Рівненської області. Наряду з цим були вжиті заходи щодо відкриття банківських рахунків, постановки на облік в податковій та казначейській службах, інших державних структурах. Такі ж дії щодо налагодження роботи було проведено по деяких інших структурних підрозділах військової адміністрації, які є юридичними особами.

Активні бойові дії на території громади призвели до руйнації об’єктів критичної інфраструктури та життєзабезпечення населення, виникнення суттєвих проблем з логістикою та постачанням сировини суб’єктам господарювання, масового знищення активів та сільгосптехніки компаній агропромислового сектору, мінуванню значних площ сільськогосподарських земель, вкрай негативних екологічних наслідків, тощо. Як наслідок, чимало підприємств області опинилися у дуже складній фінансовій ситуації та змушені були евакуюватися в більш безпечні регіони або взагалі припинити роботу.

Скорочення економічної діяльності внаслідок пошкодження підприємств, або згортання їх діяльності із-за неможливості організації процесу виробництва в умовах бойових дій негативно вплинуло на зайнятість, рівень заробітної плати та доходів населення, а руйнування інфраструктурних об’єктів (житлових будинків, шкіл, лікарень, транспортних комунікацій) суттєво погіршило загальні умови його проживання на території громади та призвело до значного зростання кількості населення, яке змушено було покинути свої домівки та переміститися в інші регіони країни або за її кордон.

Вся територія громади окупована, що унеможливлює складання звітності підприємствами, установами, організаціями усіх форм власності та здійснення об’єктивної оцінки соціально-економічного розвитку громади.

Крім цього, практично усі органи стягнення, які контролюють надходження до бюджетів усіх рівнів, внаслідок активних бойових дій залишились без інформації, засобів її автоматизованої обробки, програмного забезпечення та баз даних, що використовувались ними раніше.

Наявність всіх перелічених умов пояснює всі негативні впливи та неможливість виконання бюджету громади за І півріччя 2023 року в повному обсязі.

За звітний період до 47 552 646 грн., в т.ч.:

• базова дотація – 21 351 600 грн.,
• додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією російської федерації – 3 554 200 грн.,
• освітня субвенція – 21 747 600 грн.

Трансферти з місцевих бюджетів надійшли в сумі 899 246 грн., в т. ч.

• дотація місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 223 998 грн.,
• субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 675 248 грн.

Доходи загального фонду міського бюджету за І півріччя 2023 року сформовані в розрізі джерел надходжень наступним чином:

на 94,0 відсотків за рахунок Податку та збору на доходи фізичних осіб, що надійшов у сумі 40 927 208 грн, в т.ч.:

• податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати становить 23,5 % або 9 636 358 грн.;
• податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами становить 76,4 % або 31 267 265 грн.;
• податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування 0,1 % або 23 585 грн.;
• на 0,9 відсотка за рахунок плати за землю – 419 973 грн.;
• на 4,7 відсотка за рахунок єдиного податку – 2 035 436 грн.;
• на 0,4 відсотка за рахунок рентної плати за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин – 117 600 грн.; акцизого податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів - 375 грн., податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки - 38 456 грн., неподаткових та інших надходжень – 17576 грн.

За звітний період до спеціального фонду бюджету громади надійшло 7 165 556 грн. власних надходжень або 100% до плану звітного періоду, та на 6 686 341 грн. більше до виконання за аналогічний період минулого року за рахунок благодійних внесків. За звітний період до спеціального фонду трансферти не планувались та не надходили.

На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів загального фонду 43 204 927 грн., що становить 50,41 відсотків до затвердженого на звітну дату плану з урахуванням внесених змін. в порівнянні з відповідним періодом 2022 року видатки зменшені на 39,1%, або на 27 732 138 грн., у зв’язку з неможливістю проводити запланований обсяг видатків у військовий час.

Фактичний фонд оплати праці з нарахуваннями становить 39 096 964 грн., питома вага заробітної плати у загальному обсязі видатків складає 90,5%. У порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки видатки на оплату праці зменшилися на 22 111 231 грн., або 63,8% .

Фактичні видатки на енергоносії за звітний період складають 99 430 грн., питома вага видатків за енергоносії у загальному обсязі видатків складає 0,2 %.

У звязку з повномаштабним вторгненням рф в Україну вся територія Кремінської громади окупована, тому деякі видатки не проводилися, або фінансувалися не в повному обсязі. З цієї причини зменшені обсяги фінансування із загального фонду бюджету у порівнянні з відповідним періодом минулого року на державне управління на 19,8 %, або на 2 515 316 грн.; на освіту – на 41,8%, або на 18 984 289 грн.; на культуру і мистецтво - на 71,2 %, або на 2 726 094 грн.; на фізичну культуру і спорт зменшились на 84,6% , або на 719 882 грн.; – 82,2%, або 2 128 054 грн.; на економічну діяльність – на 50,8%, або на 22352 грн.; видатки на іншу діяльность зменшилися – на 49,9 % або на 265 693 грн. У порівнянні з аналогічним звітним періодом минулого року збільшилися видатки на соціальний захист на 28,2%, або 839 560 грн., на міжбюджетні трансферти на 813000 грн.

Видатки загального фонду бюджету громади виконані в розрізі галузей на:

• державне управління 23,6 % (10 191 754 грн.);
• освіта 61,1 % ( 26 402 884 грн.);
• соціальний захист 8,8% ( 3 812 746 грн.);
• культура та мистецтво 2,6% ( 1 102 472 грн.).
• фізична культура та спорт 0,3% (131 313 грн.);
• житлово-комунальне господарство 1,05% (462208 грн.);
• економічна діяльність 0,05 % (21600 грн.);
• інша діяльність 0,6 % ( 266 950 грн.);
• міжбюджетні трансферти 1,9 % (813 000 грн.).

Дебіторська та кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.07.2023 року відсутня.

На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів спеціального фонду – 20 497 264 грн., що більше показника минулого року в 5 разів або на 16 513 130 грн., у зв’язку з проведенням видатків для поповнення матеріального резерву у військовий час та фінансування заходів, пов’язаних із забезпеченням фінансування потреб Збройних Сил, інших складових Сил оборони для забезпечення правового режиму воєнного стану на території України.

По спеціальному фонду бюджету у порівнянні з відповідним періодом минулого року зменшені обсяги фінансування на державне управління – на 264 763 грн., на освіту –на 1 758 818 грн., на культуру – на 7 019 грн., на житлово-комунальне господарство - на 1 950 000 грн., але збільшено на соціальний захист - на 5 604 388 грн., на інші заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха та заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету в поточному році направлено 7 998 693 грн, на субвенції з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів направлено коштів в сумі 6 890 649 грн.

Видатки спеціального фонду міського бюджету в розрізі галузей виконані:

• по соціальному захисту – 27,4 % або 5 607 922 грн.;
• по іншій діяльності – 39,0 %, або 7 998 693 грн.;
• по субвенціях державному бюджету на 33,6 % або 6 890 649 грн.

Дебіторська та кредиторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01.07.2023 відсутня.

Начальник фінансового відділу                                Наталя СМАЛЬКО