За звітний період до загального фонду бюджету громади надійшло 45 836 879 грн., що становить 97,0 відсотки до затвердженого з урахуванням змін обсягу за звітний період, у порівнянні до аналогічного періоду 2022 року темпи надходження до міського бюджету зменшились на 5,6 відсотків, або на 2 818 370 грн.

 З податків і зборів загального фонду виконання становить 24 087 180 грн., або 94,7 відсотків від планових показників, що менше до аналогічного періоду минулого року на 1,3 відсотків, або на 317100 грн.

У зв’язку із повномасштабним військовим вторгненням російської федерації на територію України та тимчасовою окупацією Кремінської територіальної громади, на виконання Закону України «Про правовий режим воєнного стану в Україні» від 12.02.2015 № 389-VIII, Указом Президента України від 31 березня 2022 року № 192/2022 «Про утворення військових адміністрацій населених пунктів у Луганській області» було створено Кремінську міську військову адміністрацію Луганської області.

 З метою проведення реєстраційних дій, державної реєстрації новоствореного державного органу, так як на той час державну реєстрацію можна було провести лише в деяких областях країни, на початку квітня працівники виїхали до Рівненської області. Наряду з цим були вжиті заходи щодо відкриття банківських рахунків, постановки на облік в податковій та казначейській службах, інших державних структурах. Такі ж дії щодо налагодження роботи було проведено по деяких інших структурних підрозділах військової адміністрації, які є юридичними особами.

 Активні бойові дії на території громади призвели до руйнації об’єктів критичної інфраструктури та життєзабезпечення населення, виникнення суттєвих проблем з логістикою та постачанням сировини суб’єктам господарювання, масового знищення активів та сільгосптехніки компаній агропромислового сектору, мінуванню значних площ сільськогосподарських земель, вкрай негативних екологічних наслідків, тощо. Як наслідок, чимало підприємств області опинилися у дуже складній фінансовій ситуації та змушені були евакуюватися в більш безпечні регіони або взагалі припинити роботу.

Скорочення економічної діяльності внаслідок пошкодження підприємств, або згортання їх діяльності із-за неможливості організації процесу виробництва в умовах бойових дій негативно вплинуло на зайнятість, рівень заробітної плати та доходів населення, а руйнування інфраструктурних об’єктів (житлових будинків, шкіл, лікарень, транспортних комунікацій) суттєво погіршило загальні умови його проживання на території громади та призвело до значного зростання кількості населення, яке змушено було покинути свої домівки та переміститися в інші регіони країни або за її кордон.

Вся територія громади окупована, що унеможливлює складання звітності підприємствами, установами, організаціями усіх форм власності та здійснення об’єктивної оцінки соціально-економічного розвитку громади.

Крім цього, практично усі органи стягнення, які контролюють надходження до бюджетів усіх рівнів, внаслідок активних бойових дій залишились без інформації, засобів її автоматизованої обробки, програмного забезпечення та баз даних, що використовувались ними раніше.

Наявність всіх перелічених умов пояснює всі негативні впливи та неможливість виконання бюджету громади за І квартал 2023 року в повному обсязі.

 За звітний період до загального фонду надійшли трансферти від органів державного управління  на суму 13 095 300 грн., в т.ч.:

• базова дотація – 10 675 800 грн.,
• додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією російської федерації – 2 419 500 грн.,
• освітня субвенція – 8 315 300 грн.

                   Трансферти з місцевих бюджетів надійшли в сумі 339 099 грн., в т. ч.

• дотація місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 111 999 грн.,
• субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – 227 100 грн.

Доходи загального фонду міського бюджету за І квартал 2023 рік сформовані в розрізі джерел надходжень наступним чином:

на 94,5 відсотки за рахунок Податку та збору на доходи фізичних осіб, що надійшов у сумі 22 762 815 грн, в т.ч.:

податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати становить 17,93 % або 4 082 306 грн.;

податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами становить 82,06 % або 18 677 176 грн.;

податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування 0,01 % або 3 333 грн.

на 1,2 відсотка за рахунок плати за землю - 286 422 грн.;

на 4,2 відсотка за рахунок єдиного податку - 963 447 грн.;

на 0,1 відсотка становлять рентна плата за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин (58800 грн.), акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України (340 грн.), податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості (15 152 грн.), неподаткові та інші надходження (в т.ч. неподаткові) – 204 грн.

 За звітний період до спеціального фонду бюджету громади надійшло 41 грн.незапланованих надходжень екологічного податку або 0,02% до виконання за аналогічний період минулого року. За звітний період до спеціального фонду трансферти не планувались та не надходили.

 На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів загального фонду 16901219 грн., що становить 49,1 відсотків до затвердженого на звітну дату плану з урахуванням внесених змін. в порівнянні з відповідним періодом 2022 року видатки зменшені на 61,3%, або на 26 813 921 грн., у зв’язку з неможливістю проводити запланований обсяг видатків у військовий час.

Фактичний фонд оплати праці з нарахуваннями становить 15 969 269 грн., питома вага заробітної плати у загальному обсязі видатків складає 94,5%.

Фактичні видатки на енергоносії за звітний період складають 68 953 грн., питома вага видатків за енергоносії у загальному обсязі видатків складає 0,4 %.

 У звязку з повномаштабним вторгненням рф в Україну вся територія Кремінської громади окупована, тому деякі видатки не проводилися, або фінансувалися не в повному обсязі. З цієї причини зменшені обсяги фінансування із загального фонду бюджету у порівнянні з відповідним періодом минулого року на державне управління на 52,8 %, або на 4666513 грн.; на освіту – на 58,2% або на 14339196 грн.; на соціальний захист- на 27,3% або 632286 грн.; на культуру і мистецтво - на 88,3 % або на 1914565 грн.; на фізичну культуру і спорт зменшились на 86,8% або на 433572 грн.; на економічну діяльність – в 1,5 рази або на 528,7 тис.грн., видатки на іншу діяльность зменшилися – на 62,5 % або на 234787 грн.

 Видатки загального фонду бюджету громади виконані в розрізі галузей на:

• державне управління 24,7 % (4179816 грн.);
• освіта 60,9 % ( 10291857 грн.);
• соціальний захист 9,9% ( 1680050 грн.);
• культура та мистецтво 2,8 % ( 479860 грн.).
• фізична культура та спорт 0,5 %(65657 грн.);
• інша діяльність 0,8 % ( 140980 грн.);
• міжбюджетні трансферти 0,4 % (63000 грн.).

Дебіторська та кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.04.2023 відсутня.

 На видатки бюджетних установ та інших заходів спрямовано коштів спеціального фонду – 4 722 199 грн., що більше показника минулого року на 225,4 відсотки або на 2 627 009 грн., у зв’язку з проведенням видатків для поповнення матеріального резерву у військовий час.

 По спеціальному фонду бюджету у порівнянні з відповідним періодом минулого року зменшені обсяги фінансування на освіту –на 134 637 грн., на соціальний захист 3534 грн., на культуру зменшено на 7019 грн., на житлово-комунальне господарство - на 1950000 грн., але збільшено на інші заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха та заходи за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету в поточному році направлено 3496200 грн, на субвенції з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів направлено коштів в сумі 1225999 грн.

 Видатки спеціального фонду міського бюджету в розрізі галузей виконані:

по іншій діяльності – 74,1 %, або 3496200 грн.;

по субвенціях державному бюджету на 25,9 % або 1225999 грн.

Дебіторська та кредиторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01.04.2023 відсутня.

Начальник фінансового відділу                             Наталя СМАЛЬКО