КРЕМІНСЬКА МІСЬКА ВІЙСЬКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ
СЄВЄРОДОНЕЦЬКОГО РАЙОНУ ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Про виконання фінансового плану
КП «Кремінське господарство» КМР
на 2024 рік за 2024 рік 

Керуючись ст. ст. 4, 10, 15 Закону України «Про правовий режим воєнного стану» від 12.05.2015 № 389-VIII, Постановою Верховної Ради України від 01.07.2022 № 2333-ІХ «Про здійснення начальниками Кремінської і Рубіжанської міських військових адміністрацій Сєвєродонецького району Луганської області повноважень, передбачених частиною другою статті 10 Закону України «Про правовий режим воєнного стану», розглянувши звіт про виконання фінансового плану КП «Кремінське господарство» КМР на 2024 рік за 2024 рік
зобов’язую: 

1. Звіт про виконання фінансового плану КП «Кремінське господарство» КМР на 2024 рік за 2024 рік, затвердженого розпорядженням начальника Кремінської міської військової адміністрації від 31.08.2023 № 01-08/243 «Про затвердження фінансового плану КП «Кремінське господарство» КМР на 2024 рік» взяти до відома, що додається.
2. Управлінню житлово-комунального господарства та інфраструктури, відділу з питань кадрової, організаційної роботи, документообігу та контролю забезпечити оприлюднення та розміщення звіту про виконання фінансового плану КП «Кремінське господарство» КМР на 2024 рік за 2024 рік на офіційному веб – сайті Кремінської міської військової адміністрації.
3. Контроль за виконанням даного розпорядження покласти на заступника начальника військової адміністрації з житлово-комунальних та соціальних питань Наталю МАКОГОН.

Начальник військової адміністрації                       Олександр ДУНЕЦЬ

Додаток
до звіту про виконання фінансового плану
КП «Кремінське господарство» КМР
на 2024 рік за 2024 рік

Пояснювальна записка до Звіту про виконання фінансового плану
за 2024 рік
комунального підприємства «Кремінське господарство»
Кремінської міської ради

І. Загальні відомості 

На час окупації території Кремінської громади основними завданнями комунального підприємства «Кремінське господарство» Кремінської міської ради є:

- Накопичення матеріалів та інвентарю для створення матеріально - технічної бази підприємства з подальшою можливістю здійснювати свою господарську діяльність у період після деокупації;

• Залучення підприємства в діяльності у вигляді вантажних перевезень гуманітарної допомоги до координаційних центрів громади;
• Забезпечення супроводу та збереження товарно-матеріальних цінностей для розподілу для ВПО Луганської області;
• Участь в інвестиційних проектах;
• Забезпечення виконання заходів виконання державних, міських цільових програм;
• Упорядкування штату підприємства, забезпечення діяльності підприємства у межах затвердженого фінансового плану з дотриманням вимог діючого законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу і статутних завдань;
• Дотримання режиму економії, ефективне використання коштів місцевих бюджетів та інших коштів, не заборонених чинним законодавством;
• Сумлінне відношення до виконання своїх функціональних обов’язків, дотримання в роботі вимог чинного законодавства, Правил внутрішнього трудового розпорядку та забезпечення відсутності порушень трудової дисципліни.

ІІ. Виконання дохідної частини фінансового плану за 2024 рік

У зв’язку з неможливістю отримання прибутку підприємством на час окупації Кремінської міської територіальної громади, дохідну частину фінансового плану розраховано на підставі прогнозних обсягів стосовно залучення підприємства для добробуту громади та ВПО Луганської області, затверджених, на момент складання обсягів бюджетних асигнувань на виконання програм комунального підприємства «Кремінське господарство» Кремінської міської ради, за рахунок цільового фінансування з місцевого бюджету.

За підсумками діяльності у 2024 році склались наступні показники виконання дохідної частини фінансового плану.

Дохід з місцевого бюджету цільового фінансування заплановано в сумі 3 483,456 тис.грн, виконання плану складає 52,43% до запланованого, що в сумі дорівнює 1 826,363 тис.грн, в т.ч.:

Цільове фінансування на оплату праці з нарахуваннями заплановано 1 474,656 тис.грн, виконання плану складає 85,26% до запланованого, що в сумі дорівнює 1 257,249 тис.грн.

Цільове фінансування на оплату товарів, робіт та послуг заплановано 1980,00 тис.грн, виконання плану складає 27,85% до запланованого, що в сумі дорівнює 551,482 тис.грн.

Цільове фінансування на оплату відряджень заплановано 28,8 тис.грн, по факту отримано 14,7 тис.грн, або 48,96% від запланованого.

Також, було отримано дохід з місцевого бюджету цільового фінансування на оплату комунальних послуг та енергоносіїв у сумі 3,532 тис.грн, які не були заплановані згідно фінансового плану на 2024 рік у зв’язку з відсутністю приміщень у 2023 році. Кошти перенаправлені за рахунок економії цільового фінансування на оплату товарів, робіт та послуг, на підставі Довідки про зміни до плану використання бюджетних коштів на 2024 рік № 2 від 19.08.2024.

ІІІ Формування витратної частини фінансового плану за 2024 рік

Витратну частину фінансового плану сформовано на підставі розрахунків фактичних витрат, що склалися у базовому періоді та норм матеріальних витрат затверджених чинним законодавством.

Витрати підприємства на 2024 рік заплановані у сумі – 3 483,456 тис.грн, виконання плану складає 52,43% від загального обсягу витрат, що в сумі дорівнює 1 826,363 тис.грн. Утворилася економія в розмірі 47,57%, що в сумі складає 1 657,093 тис.грн, в саме:

• Витрати на оплату праці заплановані в сумі 1 474,656 тис.грн, виконання плану складає 85,26%, що в сумі дорівнює 1 257,249 тис.грн. За рахунок наявності вакансій 2 шт.од. утворилася економія з витрат на оплату праці в розмірі 217,407 тис.грн. Фактична чисельність працівників на підприємстві станом на 01.01.2025 року склала 4 шт.од.
• Витрати на виплату заробітної плати заплановані в сумі 1 208,736 тис.грн, виконання плану складає 85,31% до запланованого, що в сумі дорівнює 1 031,224 тис.грн.
• Витрати на нарахування на оплату праці заплановані в сумі 265,920 тис.грн, виконання плану складає 85% до запланованого, що в сумі дорівнює 226,025 тис.грн.

Витрати на оплату предметів, матеріалів, обладнання та інвентаря заплановані в сумі 1 200,00 тис.грн, виконання плану складає 40,89%, що в сумі дорівнює 490,665 тис.грн в т.ч..:

• Витрати на паливо мастильні матеріали склали 295,095 тис.грн, або 28,93% від запланованого. Економія у сумі 724,905 тис.грн склалася за рахунок зменшення поїздок.
• Згідно Розпорядження Кремінської міської військової адміністрації № 01-08/209 від 18.06.2024 «Про погодження розширення видів економічної діяльності КП «Кремінське господарство» КМР», з метою організації виробництва продукції, спрямованої на накопичення матеріально-технічної бази підприємства, а саме, виготовлення виробів із дроту, за рахунок зменшення витрат на паливо мастильні матеріали здійснено перерозподіл коштів на витрати з придбання виробничого обладнання у сумі 26,00 тис.грн та на придбання сировини у сумі 95,487 тис.грн, які передбачені у бюджетному запиті, але не відображені у фінансовому плані із за відсутності на момент складання фінансового плану організації виробництва на підприємстві.
• Також за рахунок зменшення витрат на паливо мастильні матеріали здійснено перерозподіл коштів на витрати з придбання канцелярського приладдя у сумі 1,550 тис.грн, які були передбачені у бюджетному запиті, але не відображені у фінансовому плані.
• Витрати на придбання автозапчастин склали 62,534 тис.грн, або 34,74% від запланованого. Економія у сумі 117,466 тис.грн склалася у зв’зку з зменшенням експлуатації автомобіля та відсутності у потребі ремонту автомобіля.
• У зв’язку з виробничою необхідністю, а саме, потребою у корпоративному зв’язку здійснено перенаправлення наявної економії коштів, які були заплановані на придбання запчастин для автомобіля на суму 9,999 тис.грн та використані на придбання офісного обладнання, а саме, мобільного телефону, для здійснення вирішення питань, які стосуються діяльності підприємства.
• Витрати на оплату послуг (крім комунальних) заплановані у сумі 780,00 тис.грн, виконання плану складає 7,8% до запланованого, що в сумі дорівнює 60,817 тис.грн. Утворилася економія в розмірі 760,00 тис.грн, або 92,2% - не було необхідності у замовленні послуг з автоперевезень.
• Витрати на замовлення послуг з ремонту автомобіля заплановані в сумі 180,0 тис.грн, виконання плану складає 13,282 тис.грн, або 7,38% від запланованого. За рахунок зменшення витрат на послуги з ремонту автомобіля утворилася економія в розмірі 166,718 тис.грн, або 92,62%.
• За рахунок зменшення витрат на послуги з ремонту автомобіля, кошти в сумі 6,0 тис.грн використані на послуги з медичного огляду водіїв, 1,61 тис.грн – на страхування авто, 1,925 тис.грн – на послуги мобільного телефонного зв’язку. Дані кошти передбачені у бюджетному запиті, але не відображені у фінансовому плані із за відсутності показників на час складання фінансового плану.
• Згідно Розпорядження Кремінської міської військової адміністрації № 01-08/209 від 18.06.2024 «Про погодження розширення видів економічної діяльності КП «Кремінське господарство» КМР», з метою організації виробництва продукції, спрямованої на накопичення матеріально-технічної бази підприємства, а саме, виготовлення виробів із дроту та зберігання матеріальних цінностей, що знаходяться на балансі підприємства, за рахунок зменшення витрат на придбання автозапчастин перенаправлено наявну економію в сумі 38,0 тис.грн на оренду складського приміщення та 3,532 тис.грн на оплату комунальних послуг та енергоносіїв.

Видатки на відрядження заплановані в сумі 28,8 тис.грн, виконання плану складає 14,1 тис.грн, або 48,96% від запланованого. За рахунок зменшення поїздок утворилася економія в розмірі 14,7 тис.грн.

Додаткова інформація

Згідно фінансового плану на 2024 рік запланована штатна чисельність у кількості 6 шт.од., фактична чисельність склала 4 ш.од.

Розрахунки за податками, обов’язковими платежами та за розрахунки із загальнообов’язкового державного соціального страхування склали:

• податок з доходів фізичних осіб – 185,620 тис.грн;
• військовий збір – 29,438 тис.грн;
• єдиний соціальний внесок – 226,025 тис.грн.

Також на баланс підприємства прийняті в оперативне управління основні засоби на загальну суму 3 561,469 тис.грн.

Головний бухгалтер                        Олена ЛАЗОРЕНКО